普华永道：碳约束条件下的石化企业应对措施

加快推进石化产业高质量发展和绿色低碳转型，对实现“双碳”目标、推进美丽中国建设、全面建成中国式现代化意义重大。石化行业产业链条较长，且温室气体排放贯穿全产业链，属于高排放行业。随着国内双碳目标践行以及境外温室气体排放约束日渐严格，石化企业在行业减排和产品结构转型方面均承受较大压力。本文通过分析石化企业碳排放现状特征、面临的压力挑战及转型机遇，以寻求应对措施助力石化企业应对挑战，把握机遇。

石化行业碳排放的特征

石化产业链温室气体排放主要包括油气开采和输送过程中的甲烷逸散和泄漏，以及化石燃料燃烧和生产加工过程中产生的二氧化碳排放。据国际能源署（IEA）2022年全球甲烷追踪数据统计¹，2021年油气行业约贡献了全球能源部门甲烷排放的60%。

石化行业各环节排放的主要温室气体

数据来源：麦肯锡，《“中国加速迈向碳中和”油气篇：油气行业碳减排路径》

从国内石化企业生产过程来看，其范围1和范围2碳排放主要来源于工业生产过程产生的碳排放，其中化石燃料燃烧产生的碳排放较高。化石燃料碳排放分别占整个石化行业范围1及范围2碳排放比重的33.9%和33%。从主要产品生产过程中产生的碳排放来看，乙二醇碳排放量最高，达到1.65吨CO2e/吨产品，其次为乙烯，为1.44吨CO2e/吨产品。

石化行业碳排放来源*

石化行业产品生产过程中产生的碳排放（吨CO2e/吨产品）*

*数据来源：北京大学能源研究院，《中国石化行业碳达峰碳减排路径研究报告》

石化行业即将面临的温室气体排放约束

石化行业在甲烷排放控制方面将面临更加严格的约束。2023年11月7日，生态环境部十一部门联合发布的《甲烷排放控制行动方案》要求加强监测、核算及报告和核查体系建设，促进油气田放空排放管控。2023年11月15日中美两国发表的《关于加强合作应对气候危机的阳光之乡声明》提出，2035年甲烷减排方案将被纳入国家自主贡献目标（NDCs）。

作为八大控排行业之一，石化行业即将被纳入全国碳市场，2023年9月，生态环境部环境规划院已开展了将石化行业企业纳入碳市场的配额分配方案研讨。

此外，石化行业下游产品中的芳烃、合成纤维、乙烯、丙烯及合成树脂均有一定的出口需求，2022年6月的欧盟碳边境调节机制（CBAM）修正案中曾提议将有机化学品和塑料纳入碳关税的覆盖范围。虽然目前CBAM尚未将这两项纳入，但是不排除在下一阶段被纳入其中，有机化学品和塑料的隐含碳排放核算将会追溯到石化产业链上游，这种传导效应无疑将为石化产业带来额外的成本支出。

石化行业未来面临的产品结构调整

随着太阳能、风能等可再生能源发电技术的推广应用，电能、氢能等清洁能源车辆的普及，可再生能源正在逐步替代成品油等传统化石燃料能源在电力及交通领域的消费场景。

全球部分国家及地区化石燃料车辆禁售时间安排

*目前我国仅海南地区对化石燃料车辆出台了明确规定

数据来源：各国家/地区官方公告及政策文件等

2023年，国际能源署（IEA）报告²显示，在净零排放情景下，全球石油及天然气需求量于2030年之前达峰，预计从2020年至2050年，全球石油及天然气需求量降幅约七成。

数据来源：国际能源署IEA《2023年世界能源展望》

石化企业在面临温室气体挑战的同时，也存在低碳转型以及碳资产开发的发展机遇。

石化企业面临的低碳转型机遇

目前国内外油气企业主要开展的低碳转型路径包括可再生能源利用、碳捕集利用与封存（CCUS）及直接空气碳捕获和储存（DACS）、可再生能源制氢及耦合CCUS的化石燃料制氢、生物质能利用等。其中可再生能源利用是多数油气公司的选择，石化企业上游油气企业地处空间广阔，有更多机会通过合理利用自然资源的优势，投资海上风电、陆上光伏发电及光伏产热等可再生能源项目。油气企业正在研发和推广CCUS技术以及DACS技术，将捕获的二氧化碳用于生产甲醇、乙醇、乙烯等化学品，或注入地下油层驱油以提高采油率。

油气企业低碳转型方向

数据来源：国际能源署IEA《2023年世界能源投资》

碳资产开发机遇

石化企业投资的低碳转型项目蕴藏着碳减排资产开发的机遇，目前可选择的国内外自愿减排机制众多，其中上游减排量（UER）最为契合油气行业上游的碳减排项目。根据欧盟指令（EU 2015/652），2020年开始，温室气体减排配额中的一部分可由上游减排量（Upstream Emission Reductions，简称UERs）抵消，任何非欧盟国家企业油气行业上游的碳减排项目都有机会开发成为UER，主要需求方为欧盟境内燃料供应商，用于抵消部分其自身无法完成的减排目标。目前德国UER机制下成功注册的项目共计57个³，2023年注册或签发的11个项目均为我国油气行业上游碳减排项目，共计将产生约160万吨CO2e的减排量。参考德国碳市场的配额（nETS certificate）固定限价，2023年为30欧元/吨CO2e，这些已注册成功的UER项目收益相当可观。

建议石化企业提前布局，采取有针对性的应对措施以应对挑战和机遇：

• 夯实碳排放核算基础：建立完善的温室气体排放计量、监测和报告制度，掌握准确的温室气体排放数据，为制定减排策略提供科学依据。

• 科学核算范围3排放：尽可能从供应链上游收集可靠的一手数据核算范围³排放，为下游出口产品报碳关税做好充分的数据准备。

• 构建体系化的碳减排管理方法：基于企业的温室气体排放特征制定适宜的碳减排管理策略，包括碳排放目标设定、内部运营管理、外部供应商管理等，采用内部碳定价策略，优先考虑减排成效显著，成本相对较低的措施。

• 在政策允许的前提下积极开发碳减排资产：已纳入国家自主贡献目标的减排项目理论上不应参与国际强制碳市场交易，而目前非二氧化碳排放尚未纳入我国的国家自主贡献目标，建议甲烷减排类项目宜尽早规划和开发，以期在国际碳交易市场获得收益补贴。

• 培养先进的碳资产开发能力：加强人才培养和技术创新，提高石化企业在碳资产开发方面的领先优势，包括碳资产的识别、评估、开发、交易、投资等方面，推动企业在低碳发展领域的创新和竞争力提升。

• 搭建定制化的碳资产管理服务平台：通过引入科学的碳资产开发评估模型，以及量化分析工具对碳减排项目开展定性及定量的评估，赋能石化企业碳资产开发及资产优化配置。

注释

1. https://www.iea.org/reports/global-methane-tracker-2022

2. https://www.iea.org/reports/world-energy-outlook-2023

3. https://www.dehst.de/EN/climate-projects_maritime-transport/UERV/uer-project-database/uer-project-database_node.html